Ruolo del contabile come Cash Manager in un'azienda
Il ruolo del contabile come gestore di cassa in una società sono: 1. Raccolta efficiente dei flussi di cassa in entrata 2. Concentrazione dei fondi raccolti 3. Controllo della tempistica dei flussi finanziari in uscita 4. Previsione della posizione di cassa 5. Protezione di fonti adeguate di breve termine 6. Ottimizzazione utilizzo di eventuali eccedenze di contanti temporanee 7. Raccolta di informazioni tempestive 8. Implementazione dei sistemi necessari per monitorare, gestire e controllare la posizione di cassa 9. Garantire il trasferimento interno ed esterno dei dati finanziari tra i dipartimenti o con la banca Un imprenditore di solito assume un contabile per aiutare con la gestione della liquidità. Il ragioniere non sarà di grande aiuto se lui / lei non è pienamente consapevole del suo ruolo e dei suoi doveri!
Cortesia dell'immagine: brinksblog.com/wp-content/uploads/2013/01/45_Closed-Loop-Cash.jpg
Dovrebbe essere chiaramente indicato che si prevede di gestire e monitorare il flusso di cassa dell'azienda e che comprende le seguenti funzioni principali:
1. Raccolta efficiente di flussi finanziari in entrata
2. Concentrare i fondi raccolti
3. Controllo dei tempi di uscita di cassa
4. Previsione della posizione di cassa
5. Garantire fonti adeguate di fondi a breve termine
6. Ottimizzare l'uso di eventuali eccedenze di cassa temporanee
7. Raccolta di informazioni tempestive
8. Implementazione dei sistemi necessari per monitorare, gestire e controllare la posizione di cassa
9. Garantire il trasferimento interno ed esterno dei dati finanziari tra i dipartimenti o con la banca
Il ruolo di un contabile come direttore di cassa è quello di garantire che ci siano fondi sufficienti affinché l'azienda possa continuare a operare fino al completamento del ciclo di liquidità. La liquidità non deve essere confusa con la redditività o il patrimonio netto.
È possibile che un'azienda sia redditizia e che beni importanti siano dichiarati falliti per mancanza di capitale operativo (o "funzionante"). Ad esempio, una compagnia aerea può possedere molti beni preziosi come aerei, piazzole di atterraggio e proprietà immobiliari, ma la sua incapacità di pagare per un solo giorno di carburante può metterlo fuori mercato.
Akash Bansal e un partner hanno avviato la Western Equipment Company, una società di leasing per attrezzature edili a Pune, solo due anni fa con Rs. 30 lakh in risparmi personali. La loro formula finanziaria era: sbarcare alcuni grandi clienti, cercare di riscuotere da loro rapidamente, e poi reinvestire tutti i proventi nel business.
Finora, la formula ha fatto clic, spingendo le vendite da Rs. 1 crore nel 2005 a un progetto Rs. 4 crore nel 2007. Ma con quel tipo di crescita super veloce, la gestione della liquidità è diventata una questione complessa per Bansal e il suo partner. "All'inizio, tutto quello di cui avevamo bisogno era un conto corrente bancario e un software di contabilità per tenere traccia delle vendite e dei risultati finanziari chiave", spiega Bansal, "ma dopo circa un anno ci siamo resi conto che c'erano tutti i tipi di domande e eravamo troppo occupati dirigere l'azienda per rispondere sempre. Ad esempio, che cosa dovremmo fare con qualunque eccesso di denaro potremmo avere, e come potremmo mai sapere con certezza se avessimo denaro in eccesso.
