Capital Charge per vari rischi

In base alle linee guida sul nuovo assetto patrimoniale emanato dalla Reserve Bank of India, si prevede che a tutte le banche programmate in India sarà richiesto di adottare un metodo standardizzato per i rischi di credito e di mercato e l'approccio di base per il rischio operativo.

Capital Charge per il rischio di credito:

Secondo l'approccio standardizzato, il rating assegnato dalle agenzie di rating del credito esterne approvate dalla RBI sosterrà ampiamente la misura del rischio di credito. La RBI ha approvato quattro agenzie di rating del credito esterne, vale a dire CRISIL, ICRA, CARE e Fitch India, allo scopo di valutare le esposizioni societarie delle banche.

Nell'ambito del nuovo quadro di adeguatezza patrimoniale, tutte le esposizioni sono classificate come sotto:

Esecuzione di asset (PA):

1. Reclami sui Sovrani Domestici - Comprenderà crediti nei Governi centrali / statali. Include anche reclami su RBI, come anche quelli garantiti da DICGC, CGFTSI e ECGC

2. Reclami sui Sovrani Stranieri - Comprenderà crediti nei confronti di emittenti stranieri

3. Reclami su entità del settore pubblico (PSE) - Saranno trattati alla pari con i crediti aziendali

4. Crediti su Multi Lateral Developments Banks (MDB), BIS e FMI - I MDB includono il Gruppo Banca Mondiale (IBRD e IFC), Banca asiatica di sviluppo (ADB), Banca africana di sviluppo, Banca europea per la ricostruzione e lo sviluppo, Sviluppo inter-americano Banca, Banca europea per gli investimenti, Fondo europeo per gli investimenti, Banca nordica per gli investimenti, Banca per lo sviluppo dei Caraibi, Banca per lo sviluppo islamico, Consiglio della Banca europea di sviluppo, Strumento finanziario internazionale per l'immunizzazione (IFFIm).

5. Crediti verso banche: comprendono tutte le banche programmate (compresi i RRB e le filiali di Foreign Bank in India), le banche non di linea e le banche estere (la RW applicabile dipenderà dalla posizione di CRAR delle banche programmate e non di linea e dai rating esterni in caso di banche straniere)

6. Le richieste di assistenza a rivenditori primari come STCI, I-Sec, ecc., Devono essere trattate alla pari con le richieste di risarcimento per le società.

7. I crediti garantiti da mutui residenziali includono crediti a privati ​​per l'acquisto di immobili residenziali che sono completamente garantiti da ipoteche sulla proprietà residenziale che è o sarà occupata dal mutuatario o che viene affittata. Tutti gli altri crediti garantiti da immobili residenziali potrebbero attrarre il più elevato fattore di ponderazione del rischio applicabile alla controparte o allo scopo per cui la banca ha esteso i finanziamenti.

I prestiti / le esposizioni verso intermediari per la concessione di prestiti non saranno ammissibili per l'inclusione in crediti garantiti da immobili residenziali, ma saranno trattati come crediti verso imprese o crediti inclusi nel portafoglio regolamentare al dettaglio, a seconda dei casi. Gli investimenti in titoli garantiti da ipoteca (MBS) coperti da crediti garantiti da immobili residenziali o immobili commerciali devono essere trattati come esposizioni verso la cartolarizzazione.

8. I crediti garantiti da immobili commerciali comprendono esposizioni basate su fondi e non su fondi garantiti da ipoteche su immobili commerciali (edifici per uffici, spazi commerciali, locali commerciali polifunzionali, edifici residenziali multifamiliari, locali commerciali con più affittanze, spazi industriali o di magazzino, alberghi, acquisizioni di terreni, sviluppo e costruzione, ecc.) Sono incluse in questa categoria anche le esposizioni verso entità per la creazione di zone economiche speciali (SEZ) o per l'acquisto di unità in zone economiche esclusive.

9. Crediti nei confronti delle società - Tutti i mutuatari con esposizione (Limite sanzionato o Eccezionale effettivo, a seconda di quale sia il più elevato tra tutti gli elementi in bilancio e fuori bilancio, ovvero fondi, fondi non finanziati, investimenti e derivati) di oltre 5 Rs crore e tutti i mutuatari con esposizione inferiore al crore di Rs 5 ma con un fatturato medio annuo degli ultimi 3 anni di crore di Rs 50 e superiori.

Nel caso di nuove entità, verrà preso in considerazione il fatturato previsto. Nel caso di prestiti a termine e strutture basate sull'EMI, laddove non vi è spazio per ridisegnare una parte degli importi sanzionati, per esposizione si intende l'O / S effettivo. I conti standard ristrutturati / riprogrammati non classificati attrarranno un maggior fattore di ponderazione del rischio.

10. Reclami inclusi nel portafoglio regolamentare di vendita al dettaglio -

Tutti i crediti che non rientrano nelle categorie sopra indicate e dove le esposizioni aggregate (come definite sopra) non superano il crore di Rs 5, ma escludono le seguenti, che hanno pesi di rischio diversi:

(i) Reclami garantiti da immobili residenziali o immobili commerciali

(ii) Esposizioni mediante investimenti in titoli, come obbligazioni e azioni, quotate o meno;

(iii) Prestiti e anticipazioni al personale della banca che sono interamente coperti da prestazioni pensionistiche e / o ipoteca di appartamento / casa

(iv) Esposizioni nel mercato dei capitali

(v) Credito al consumo, inclusi prestiti personali e crediti di carte di credito (i prestiti fino a Rs 1 lakh rispetto all'oro e all'argento formano un sottoinsieme di questa categoria con un peso di rischio inferiore (RW))

(vi) Venture capital funds (VCF)

Attività non performanti (NPA) :

Questo portafoglio è ponderato per il rischio secondo la specifica disposizione contro le singole esposizioni. Per quanto riguarda il portafoglio relativo alle società, alle banche estere e ai fondi sovrani esteri, è assolutamente necessario interrompere il rating. Tali rating sono forniti dalle agenzie nazionali di rating del credito esterne CRISIL, ICRA, CARE, Fitch India per i crediti nei confronti di società residenti (Corporate Incorporated in India) e dalle agenzie di rating globali Standard and Poor's, Fitch e Moody's per crediti nei confronti di società non residenti (Corporate incorporato al di fuori dell'India), banche straniere e sovrani stranieri. Le banche non dovrebbero utilizzare i rating interni da essi utilizzati al posto dei summenzionati rating esterni ai fini del calcolo delle attività ponderate per il rischio.

Articoli fuori bilancio (OBS):

L'esposizione creditizia totale fuori bilancio ponderata per il rischio (OBS) (garanzie, L / C, derivati, ecc.) È calcolata come la somma dell'importo ponderato per il rischio delle voci fuori bilancio relative al mercato e non correlate al mercato . Le voci fuori bilancio di una banca correlate al mercato includevano tutte le operazioni relative al mercato detenute nel portafoglio bancario e di negoziazione (contratti su tassi d'interesse, contratti forex, contratti che coinvolgono l'oro e qualsiasi altro contratto relativo al mercato autorizzato dalla RBI). L'ammontare equivalente creditizio di una transazione fuori bilancio relativa al mercato viene calcolato utilizzando il metodo di esposizione corrente.

Articoli fuori bilancio non legati al mercato:

Il fattore di ponderazione del rischio applicabile su un elemento OBS non correlato al mercato (come i sostituti diretti del credito, le voci contingenti e gli impegni relativi al commercio e alle prestazioni con determinati prelievi, altri impegni, ecc.) Si basa su due considerazioni: l'entità su cui l'esposizione è preso, e il rating esterno, laddove applicabile, vale a dire se il debitore / garante è il governo, la banca, la casa aziendale o altro e se l'esposizione è valutata da agenzie esterne di rating del credito approvate.

L'importo dell'equivalente di credito in relazione a una posizione fuori bilancio relativa al mercato non correlata al mercato sarà determinato moltiplicando l'importo contrattato di quella particolare operazione dal relativo fattore di conversione del credito (CCF) dopo l'esposizione all'esposizione netta rettificata mediante l'applicazione dei rischi di credito Tecniche di Mitiganti (CRM).

Le cifre dell '"Esposizione netta rettificata" sono indicate come sotto:

(i) Laddove la voce fuori bilancio relativa al mercato non legata al mercato è una linea di credito non utilizzata o parzialmente non utilizzata, l'importo dell'impegno non utilizzato da includere nel calcolo delle esposizioni creditizie fuori mercato fuori bilancio è il massimale porzione inutilizzata dell'impegno che potrebbe essere prelevato durante il restante periodo a scadenza. Qualsiasi parte prelevata di un impegno andrà a far parte dell'esposizione creditizia in bilancio della banca.

Ad esempio, in una struttura di credito in contanti (CC), S / L = Rs 100 lakhs, O / S = Rs 60 lakh, quindi esposizione in bilancio = Rs 60 lakh e esposizione fuori bilancio = Rs 40 lakh (Non prelevato Porzione).

(ii) Nel caso di impegni irrevocabili a fornire strutture fuori bilancio, la durata originaria sarà misurata dall'inizio del commitment fino al momento in cui scadrà la struttura associata. Ad esempio, si ritiene che un impegno irrevocabile con una scadenza originaria di 12 mesi per emettere una lettera di credito documentaria di 6 mesi abbia una durata originaria di 18 mesi.

Impegni irrevocabili per fornire servizi fuori bilancio sarebbero assegnati al minore dei due fattori di conversione del credito applicabili. Ad esempio, un impegno irrevocabile con una durata originaria di 15 mesi al 50% - Credit Conversion Factor (CCF) per emettere una lettera di credito documentaria di sei mesi al 20% - CCF attirerebbe il CCF più basso, cioè il CCF applicabile alla lettera di credito documentaria, cioè al 20%.

(iii) Le seguenti transazioni con controparti non bancarie saranno trattate come crediti verso banche:

a) Garanzie rilasciate dalle banche contro le controgaranzie delle altre banche.

b) risconto di fatture documentali accettate dalle banche. Le fatture scontate dalle banche che sono state accettate da un'altra banca saranno trattate come una richiesta finanziata su una banca.

Rating del credito esterno:

Il sistema di rating del credito esterno include le agenzie di rating approvate dalla RBI - CRISIL, ICRA, Fitch India e CARE per i crediti nei confronti di società residenti e Standar & Poor FITCH e Moody's per crediti nei confronti di società non residenti, banche estere e sovrani stranieri.

Per tutte le esposizioni su una determinata controparte, le banche utilizzano il rating di una sola agenzia, anche se tali esposizioni sono valutate da più di una delle agenzie di rating approvate.

Per essere idonei ai fini della ponderazione del rischio, la valutazione esterna del merito di credito deve tenere conto e riflettere l'intero importo dell'esposizione al rischio di credito di una banca in relazione a tutti i pagamenti dovuti a tale credito. Ad esempio, se una banca è debitrice sia del capitale che degli interessi, la valutazione deve tenere pienamente conto e riflettere il rischio di credito associato al rimborso tempestivo sia del capitale che degli interessi.

Le valutazioni esterne per una entità all'interno di un gruppo aziendale non possono essere utilizzate per mettere a rischio altre entità all'interno dello stesso gruppo.

Per essere idonei ai fini della ponderazione del rischio, il rating deve essere in vigore e confermato dal bollettino mensile dell'agenzia di rating interessata. L'agenzia di rating avrebbe dovuto rivedere il rating almeno una volta durante i precedenti 15 mesi. Le valutazioni rese disponibili solo alle parti di una transazione non dovrebbero essere accettate.

Per le attività nel portafoglio della banca che hanno una scadenza contrattuale inferiore o uguale a un anno, i rating a breve termine accordati dalle agenzie di rating del credito prescelte sarebbero pertinenti. Per le altre attività, che hanno una scadenza contrattuale superiore a un anno, i rating a lungo termine accordati dalle agenzie di rating del credito prescelte sarebbero pertinenti.

Le esposizioni creditizie in contanti tendono ad essere generalmente rinnovate e tendono anche ad essere prelevate in media per una parte importante dei limiti sanzionati. Pertanto, anche se un'esposizione creditizia di cassa può essere sanzionata per un periodo di un anno o meno, tali esposizioni dovrebbero essere considerate come esposizioni a lungo termine e, di conseguenza, saranno applicabili i rating a lungo termine accordati dalle agenzie di rating del credito esterne.

Se un emittente ha un'esposizione a lungo termine con un rating a lungo termine esterno che garantisce un fattore di ponderazione del rischio del 150%, tutti i crediti privi di rating della stessa controparte, sia a breve che a lungo termine, dovrebbero anche ricevere un fattore di ponderazione del rischio del 150%, a meno che la banca utilizzi tecniche riconosciute di attenuazione del rischio di credito per tali crediti. È simile in caso di rating a breve termine.

Mappatura delle valutazioni esterne ai fattori di rischio:

Mappatura del peso del rischio di rating a lungo termine delle agenzie di rating nazionali (For Resident Corporate)

Mappatura del peso del rischio di rating a breve termine delle agenzie di rating nazionali (For Resident Corporate)

Mappatura del peso del rischio dei rating delle agenzie internazionali di rating (crediti su banche straniere e sovrani stranieri)

Tuttavia, i crediti verso le banche straniere denominate in valuta estera "interna" soddisfatte con le risorse nella stessa valuta emesse in tali centri stranieri attireranno un RW del 20% a condizione che la banca rispetti il ​​CRAR minimo prescritto dal regolatore di banca interessato ). Tuttavia, nel caso in cui un supervisore ospite di un paese straniero richieda un trattamento più prudente di tali crediti nei libri delle filiali estere delle banche indiane, le nostre filiali estere seguiranno il regolatore / supervisore dell'host.

Inoltre, le richieste di sovranità straniere denominate in valuta nazionale del sovrano straniero incontrate con le risorse nella stessa valuta emesse nella giurisdizione di tale sovrano straniero attrarranno un RW dello 0%. Ma, nel caso in cui un supervisore ospitante richieda un trattamento più prudente di tali crediti nei libri delle filiali estere delle banche indiane.

I rating a lungo termine assegnati dalle agenzie di rating approvate possono essere direttamente associati ai fattori di ponderazione del rischio secondo il metodo standardizzato per le esposizioni a lungo termine.

Al contrario, il credito a breve termine senza rating su una controparte attirerà un fattore di ponderazione del rischio di almeno un livello superiore al fattore di ponderazione del rischio applicabile al credito a breve termine valutato su tale controparte. Tuttavia, i rating a breve termine specifici dell'emissione possono essere utilizzati per ricavare ponderazioni del rischio per i crediti derivanti dalla facility nominale nei confronti di banche e imprese. In nessun caso è possibile utilizzare un rating a breve termine per sostenere un fattore di ponderazione del rischio per una richiesta a lungo termine priva di rating.

Uso di più valutazioni di rating:

(i) Se esiste una sola valutazione da parte di un'agenzia di rating del credito idonea per un particolare credito, tale valutazione particolare sarà utilizzata per determinare il fattore di ponderazione del rischio del credito.

(ii) Se vi sono due rating attribuiti da agenzie di rating del credito ammissibili che mappano in pesi di rischio diversi, si dovrebbe applicare il fattore di ponderazione del rischio più elevato

(iii) Se vi sono tre o più rating attribuiti da agenzie di rating del credito idonee con pesi di rischio diversi, è necessario fare riferimento ai rating corrispondenti ai due pesi di rischio più bassi e applicare il più elevato di questi due pesi di rischio, ovvero il secondo minor rischio.

Taglio di capelli sulle esposizioni:

In India, le banche sono tenute ad applicare solo l'haircut standard di vigilanza e non vi è alcun taglio di capelli sull'esposizione a meno che non si tratti di un'operazione di tipo "pronti contro termine" in cui sono coinvolti i collaterali finanziari. Tuttavia, non vi è alcun taglio di capelli sulle operazioni pronti contro termine o pronti contro termine effettuati dalle banche, poiché una parte della transazione è in contanti e l'altra gamba viene aggiustata all'interno del portafoglio di investimenti in titoli dalla banca e non è soggetta a variazioni di valore dovute a volatilità del mercato.

Gli scarti di garanzia sono applicati solo quando le garanzie finanziarie sono soggette alla volatilità del mercato. L'ipoteca sui beni immobili non è considerata come garanzia finanziaria e quindi non coperta da taglio di capelli. Secondo le linee guida revisionate dell'Autorità di Vigilanza (RBI), solo i collaterali finanziari come indicato in precedenza sono sottoposti a taglio di capelli.

In India, il taglio di capelli sull'esposizione è stato completamente abolito, tranne nel caso di prestiti di lingotti effettuati dalle banche. Anche in questi casi gli scarti di garanzia sull'esposizione sono applicabili solo se si utilizza una garanzia finanziaria per ridurre il valore dell'esposizione. Pertanto, in nessun caso, l'importo dell'esposizione si gonfierà a causa dell'applicazione del taglio di capelli.

Di seguito sono riportati esempi di applicazione del taglio di capelli secondo le ultime linee guida:

Esempi:

Caso 1:

Valore dell'esposizione in contanti = Rs 100

Valutazione esterna del mutuatario - Non classificato

Natura del collaterale finanziario - Oro (scarto di garanzia applicabile: 21, 20% (dopo l'adeguamento del periodo di detenzione). Valore collaterale finanziario = Rs 25

Il valore del collaterale finanziario dopo il taglio di capelli sarà Rs 19.70

L'esposizione netta rettificata sarà 100 - 19.70 = Rs 80.30

Il Peso del Rischio (RW) applicabile sarà del 100% in caso di mutuatario aziendale o del 75% in caso di mutuatario al dettaglio.

Il Risk Weighted Asset (RWA) sarà 80.30 x 100% = 80.30 o 80.30 x 75%

= 60.225 su quale capitale deve essere addebitato al tasso stabilito.

Caso 2:

Transazioni in stile Repo

Esposizione Valore nel prestito di lingotti = Rs 100

Valutazione esterna del mutuatario - Non classificato

Nature of Financial Collateral - TDR (haircut applicabile 0%)

Valore collaterale finanziario = 25

Adjusted Exposure after Haircut sarà Rs 125 poiché il 25% è taglio di capelli per i singoli debitori non votati.

Il valore della garanzia finanziaria dopo il taglio di capelli sarà di 25, 00 rupie.

Le esposizioni nette rettificate a fini di ponderazione del rischio saranno Rs 125 - Rs 25 = Rs 100

RW applicabile sarà del 100% in caso di mutuatario aziendale.

Pertanto, RWA sarà Rs 100 x 100% = Rs 100 su cui il capitale deve essere addebitato al tasso stabilito.

Caso 3:

Esposizione Valore nel prestito di lingotti = Rs 100

Rating esterno del mutuatario - AAA Nessuna garanzia finanziaria disponibile.

L'esposizione regolata dopo il taglio di capelli sarà Rs.100 dato che nessun taglio di capelli sarà. applicabile in quanto non ci sono garanzie finanziarie.

Il valore della garanzia finanziaria dopo il taglio di capelli sarà Re 0.

L'esposizione netta rettificata sarà Rs 100.

RW applicabile sarà del 20% in quanto il mutuatario è AAA valutato esternamente.

RWA sarà 100 x 20% = 20 su cui verrà addebitato il capitale al tasso stabilito.

Resta inteso che gli scarti di garanzia sono applicabili solo quando vengono presi i collaterali finanziari. L'ipoteca sulla proprietà non è considerata una garanzia finanziaria e il valore della proprietà ipotecata non viene detratto dall'esposizione per il calcolo del Patrimonio di rischio. Il corretto calcolo del Risk Weighted Asset (RWA) è il requisito fondamentale per elaborare il capitale richiesto di una banca commerciale.

È necessario prendere in considerazione le garanzie finanziarie solo nei casi in cui l'esposizione rettificata E * diventa inferiore all'Esposizione reale "E". Se il margine è troppo basso, E * può superare "E" a causa dell'applicazione degli scarti di garanzia sull'esposizione (che li gonfia) e degli scarti di garanzia (che lo scontano). In tali situazioni, le banche non prenderanno conoscenza delle garanzie finanziarie che renderanno E * uguale a "E".

Di seguito sono riportate alcune illustrazioni per la determinazione di He applicabile.

Illustrazione:

garanzie:

Il New Capital Adequacy Framework riconosce le garanzie come un mitigante idoneo al rischio di credito, a condizione che tali garanzie siano dirette, esplicite, irrevocabili e incondizionate. La porzione protetta (porzione coperta) in base a tale garanzia idonea [dall'entità che può beneficiare di un RW inferiore rispetto alla controparte] è assegnata a RW del fornitore della protezione (istituto garante).

Di seguito è riportato l'elenco dei garanti idonei (contro-garanti):

(i) Garanzie (o controgaranzie) emesse da enti sovrani, entità sovrane (compresa la BRI, il FMI, la Banca centrale europea e la Comunità europea nonché gli MDB valutati da BCBS, ECGC e CGTSI), banche, operatori primari un fattore di ponderazione del rischio più basso rispetto alla controparte sono mitiganti di rischio di credito (CRM) ammissibili.

(ii) Garanzie (o controgaranzie) emesse da altre entità classificate come "AA (-)" o migliori (inclusa la copertura di garanzia fornita da società controllanti, controllate e affiliate) a condizione che abbiano un fattore di ponderazione del rischio inferiore a quello del debitore idoneo mitiganti del rischio di credito (CRM). Il rating del garante deve essere un rating dell'entità che abbia preso in considerazione tutte le passività e gli impegni (incluse le garanzie) dell'entità.

I requisiti operativi per le garanzie sono come sotto:

(i) Una garanzia (controgaranzia) deve rappresentare un credito diretto sul garante e deve anche essere esplicitamente riferita a esposizioni specifiche in modo che l'estensione della copertura sia chiaramente definita e incontrovertibile. La garanzia deve essere irrevocabile; non ci deve essere alcuna clausola nel contratto che consenta al fornitore della protezione di annullare unilateralmente la copertura.

(ii) La garanzia deve anche essere incondizionata; non ci dovrebbe essere alcuna clausola nella garanzia al di fuori del controllo diretto della banca che potrebbe impedire al fornitore della protezione di essere obbligato a pagare in modo tempestivo nel caso in cui la controparte originale non riesca a effettuare i pagamenti dovuti.

(iii) La garanzia dovrebbe essere un obbligo esplicitamente documentato da parte del garante e deve coprire tutti i tipi di pagamenti che il mutuatario sottostante deve fare sotto la documentazione che disciplina la transazione. Laddove la garanzia copre solo il pagamento del capitale, gli interessi e tutti gli altri pagamenti scoperti devono essere considerati come non garantiti.

(iv) Alla porzione garantita viene assegnato il peso di rischio del garante. Alla parte scoperta dell'esposizione viene assegnato il fattore di ponderazione del rischio del debitore.

(v) Laddove l'importo garantito sia inferiore all'importo dell'esposizione e la parte garantita e non garantita abbiano uguale anzianità, ovvero, la Banca e il garante condividono le perdite in misura proporzionale alla riduzione del capitale, su base proporzionale. : cioè, la parte garantita riceverà il trattamento applicabile alle garanzie ammissibili, mentre il resto sarà trattato come non garantito.

(vi) Tutte le esposizioni saranno ponderate per il rischio dopo aver tenuto conto della mitigazione del rischio disponibile sotto forma di garanzie. Quando un'esposizione garantita è classificata come deteriorata, la garanzia cesserà di essere un mitigante del rischio di credito e non sarebbe ammesso alcun adeguamento a causa dell'attenuazione del rischio di credito sotto forma di garanzie. L'intero ammontare in circolazione, al netto di accantonamenti specifici e al netto del valore di realizzo delle garanzie ammissibili / mitiganti del rischio di credito, attirerà l'appropriato fattore di ponderazione del rischio.

(vii) Laddove la protezione del credito sia denominata in una valuta diversa da quella in cui è denominata l'esposizione, ovvero, vi è uno squilibrio valutario, sarà applicato un taglio di capelli dell'8% all'importo garantito.

Una richiesta può essere coperta da una garanzia che è indirettamente contro-garantita da un sovrano.

Tale richiesta può essere considerata come coperta da una garanzia sovrana a condizione che:

(a) La controgaranzia sovrana copre tutti gli elementi di rischio di credito del credito

(b) Sia la garanzia originaria che la controgaranzia soddisfano tutti i requisiti operativi per le garanzie, tranne per il fatto che la controgaranzia non deve essere diretta ed esplicita alla domanda originaria e

(c) La copertura dovrebbe essere solida e nessuna prova storica suggerisce che la copertura della controgaranzia sia meno efficacemente equivalente a quella di una garanzia sovrana diretta

Reti sul bilancio:

La compensazione in bilancio è consentita (solo al fine specifico del calcolo delle attività ponderate per il rischio) tra prestiti / anticipazioni e depositi in cui la banca dispone di un accordo di compensazione giuridicamente vincolante che prevede un diritto di pegno specifico con documentazione probatoria. L'esposizione netta di prestiti / anticipazioni e depositi deve essere utilizzata per il calcolo delle attività ponderate per il rischio.

Prestiti / anticipi saranno trattati come esposizioni e depositi come garanzia. Gli scarti (margini) saranno pari a zero tranne nel caso di disallineamento di valuta tra il deposito e il prestito, nel qual caso si applicherà un taglio di capelli dell'8%. In nessun caso la cifra netta deve essere riportata nello stato patrimoniale; questa rete è solo per scopi di calcolo RWA.

Trattamento di piscine di tecniche CRM:

Nei casi in cui la banca abbia più tecniche di CRM che coprono una singola esposizione (ad esempio, la filiale ha sia garanzie che parzialmente coprono un'esposizione), suddividerà l'esposizione in porzioni coperte da ciascun tipo di tecnica CRM (ad esempio, parte coperta da garanzia, porzione coperta da garanzia).

Maturity Mismatch:

Quando la durata residua della garanzia reale / garanzia, ossia il rischio di mitigazione del credito (CRM) è inferiore a quella dell'esposizione creditizia sottostante, si verifica un disallineamento di durata. In caso di disallineamento di durata e il CRM ha una scadenza originaria inferiore a un anno o la durata residua della garanzia è di tre mesi o meno, il CRM non è riconosciuto ai fini del capitale. Pertanto, le banche dovrebbero garantire che non vi sia disallineamento di scadenza prendendo misure come il rinnovo automatico della garanzia, allineando la sua scadenza a quella dell'esposizione, ecc.

Pesi di rischio per varie esposizioni come suggerito da BASEL-II :

a) Crediti sui sovrani domestici:

Le esposizioni verso la sovranità nazionale saranno ponderate per il rischio come sotto:

Governo centrale, RBI, ECGC, CGTSI - Esposizione diretta e Garanzie - 0

Governo statale - Esposizione diretta - 0 Garanzie - 20% **

** l'investimento in titoli garantiti dallo Stato, emessi nell'ambito del programma di prestito sul mercato, attrarrà 0 ponderazione del rischio. Laddove tali esposizioni garantite da stati sovrani sono classificate come deteriorate, esse attirerebbero pesi di rischio applicabili agli NPA.

b) Reclami su Sovrani Stranieri:

Le esposizioni su titoli sovrani esteri attrarranno ponderazioni del rischio secondo il rating assegnato dalle agenzie di rating internazionali (S e P / Moody's) che vanno dallo 0% al 100% per i rating fino al B / B 150% per sotto B / B e 100% per non classificati .

Le esposizioni denominate nella valuta nazionale del debito sovrano estero soddisfatte con le risorse nella stessa valuta emesse nella giurisdizione di tale sovrano attireranno un fattore di ponderazione del rischio dello 0% a condizione che l'autorità di vigilanza del paese ospitante non richieda un trattamento più prudente per tali esposizioni nei libri delle filiali estere delle banche indiane. In caso contrario, dovrebbero essere adottati i requisiti prescritti dalle autorità di vigilanza del paese ospitante.

c) Reclami su entità nazionali del settore pubblico e commercianti primari - Le rivendicazioni su entità nazionali del settore pubblico e rivenditori primari saranno considerate ponderate per il rischio come case aziendali.

d) Reclami su Corporate - I crediti verso società devono essere ponderati per il rischio secondo i rating assegnati dalle agenzie di rating registrate presso

SEBI e riconosciuto dal RBI compreso tra il 20% e il 100% per i rating fino a A e il 150% per i valori inferiori a BBB e inferiori. Il peso di rischio standard sarà del 100% per non classificato.

Nessun credito a favore di società prive di rating può avere un peso di rischio preferenziale rispetto a quello assegnato al proprio emittente. Se l'RBI ritiene che un maggior rischio di peso sia giustificato dall'esperienza di default complessiva e dalla qualità del credito, insiste su un fattore di ponderazione del rischio standard superiore al 100% per le richieste di credito prive di rating.

Crediti su banche multilaterali di sviluppo (valutate da BCBS), BIS, rischio di IMF - 0.

e) Crediti verso banche - Alle esposizioni verso banche di linea operanti in India in Rupie verrà assegnato un fattore di ponderazione del rischio del 20%. A tutte le esposizioni in rupie su altre banche verrà assegnato un fattore di ponderazione del rischio del 100%.

I crediti denominati in valuta estera presso le banche saranno ponderati per il rischio secondo i rating assegnati dalle agenzie di rating internazionali (S e P / Moody's) che vanno dal 20% al 100%

Per valutazioni fino a B- / B, 150% per sotto B- / B. Il fattore di ponderazione del rischio sarà del 50% per non classificato. I crediti in valuta estera finanziati in tale valuta saranno ponderati per il rischio al 20%

(f) Crediti inclusi nel Portafoglio Regolamentare Retail - Al portafoglio Retail può essere assegnato un fattore di ponderazione del rischio del 75%, a condizione che siano soddisfatti quattro criteri:

a) Criterio di orientamento:

L'esposizione è rivolta a una singola persona o persone o a una piccola impresa (qualsiasi persona giuridica in grado di stipulare contratti - individuale, HUF, società di partnership, fiducia, società a responsabilità limitata, società per azioni, società cooperative, ecc.). La piccola impresa è quella in cui il fatturato annuo totale è inferiore al crore di Rs 50.

(b) Criterio del prodotto:

Ciò include crediti revolving e linee di credito (comprese carte di credito e scoperti), prestiti personali a termine e leasing (es. Prestiti rateali, prestiti auto, prestiti per studenti e istruzione, finanziamenti personali) e agevolazioni e impegni di piccole imprese

(c) Criterio di granularità:

Dovrebbe essere ben diversificato. Nessuna esposizione aggregata a una controparte dovrebbe superare lo 0, 2% del portafoglio complessivo regolamentare al dettaglio. Gli ANP nell'ambito dei prestiti al dettaglio devono essere esclusi dal portafoglio di vendita al dettaglio regolamentare nel valutare il criterio di granularità.

(d) Valore basso dell'esposizione individuale: il valore basso dell'esposizione individuale, vale a dire il limite di soglia per la massima esposizione al dettaglio aggregata a una controparte è il seguente:

Ai fini dell'accertamento della soglia, l'esposizione qui indica il limite sanzionato o sospeso, a seconda di quale sia il più alto per tutte le strutture basate su fondi e non, comprese tutte le forme di esposizioni fuori bilancio. In caso di prestiti a termine e strutture basate sulla EMI, l'esposizione si intende l'effettivo in essere.

Le esposizioni a titolo di investimenti in titoli (come obbligazioni e azioni), quotate o meno, e mutui ipotecari nella misura in cui sono qualificati per il trattamento come crediti garantiti da immobili residenziali sono specificamente esclusi da questa categoria.

1. Reclami garantiti da immobili residenziali:

Queste richieste sono completamente garantite da ipoteche su rischio di immobili residenziali ponderate al 75%. Investimento in titoli residenziali garantiti da mutui ipotecari emessi dalle società finanziarie per la casa regolate dalla NHB, ponderazione del rischio del 75%.

Un totale del 75% del peso del concessionario è applicato in modo restrittivo per scopi residenziali e in casi in cui è disponibile un margine di almeno il 25%

Tutti gli altri crediti garantiti da immobili residenziali avrebbero un peso del rischio più elevato del 100%.

La Reserve Bank of India aumenterebbe la ponderazione del rischio standard laddove essi giudicano se i criteri non sono soddisfatti o se l'esperienza di default per i crediti garantiti da mutui residenziali giustifica un fattore di ponderazione del rischio più elevato.

2. Reclami garantiti da beni immobili commerciali:

I crediti garantiti da ipoteche su immobili commerciali attireranno un fattore di ponderazione del rischio del 100%.

3. Attività deteriorate:

La parte non garantita dell'NPA (diversa da un mutuo ipotecario residenziale qualificato), al netto di disposizioni specifiche (comprese le cancellazioni parziali), sarà ponderata per il rischio come segue:

Per calcolare il livello di disposizioni specifiche negli NPA, tutte le esposizioni finanziate di una singola controparte devono essere calcolate.

Per definire la parte garantita dell'NPA, le garanzie e le garanzie ammissibili saranno le stesse riconosciute ai fini della mitigazione del rischio di credito.

Laddove un NPA è completamente garantito da terreni e fabbricati (dove la valutazione non ha più di 3 anni) e impianti e macchinari (ad un valore non superiore al valore ammortizzato) che non sono riconosciuti ai fini della mitigazione del rischio di credito, rischio del 100% il peso può essere applicato - al netto delle disposizioni specifiche - quando le disposizioni raggiungono il 15% dell'importo scoperto.

Per i crediti NPA garantiti da immobili residenziali, il fattore di ponderazione del rischio applicabile al prestito al netto di accantonamenti specifici sarà del 75%, se le disposizioni specifiche ammontano almeno al 20% dell'importo dovuto; altrimenti è completo al 100%

4. Altre attività:

Tutte le altre attività attrarranno un peso di rischio uniforme del 100%. Le linee guida per le esposizioni verso la cartolarizzazione saranno emesse separatamente.

Articoli fuori bilancio:

L'esposizione al rischio di credito associata alle voci fuori bilancio deve essere calcolata per prima cosa moltiplicando il valore nominale di ciascuna voce fuori bilancio per "fattore di conversione del credito", che dovrà quindi essere moltiplicato per i pesi attribuibili al relativa controparte, come sopra specificato. Il fattore di conversione del credito per diversi strumenti varia tra 0% e 100%.

Per quanto riguarda le voci fuori bilancio, le seguenti transazioni con controparti non bancarie saranno trattate come crediti verso banche:

(a) Garanzie rilasciate dalle banche contro le controgaranzie delle altre banche

(b) risconto di fatture documentali accettate dalle banche. Le fatture scontate dalle banche che sono state accettate da un'altra banca saranno trattate come una richiesta finanziata su una banca.

Per calcolare il coefficiente patrimoniale minimo a titolo di derivati ​​su cambi e tassi di interesse, le esposizioni dovrebbero essere calcolate secondo il metodo di esposizione corrente e moltiplicate per il fattore di ponderazione del rischio.

Transazioni non regolate:

BCBS ha deciso di rinviare la specifica del requisito patrimoniale per le transazioni in valuta estera e titoli non regolati. Tuttavia, per le transazioni fallite, la banca dovrebbe mantenere il capitale appropriato ai fattori di ponderazione del rischio applicabili alle controparti.

Capitale patrimoniale per il rischio di mercato:

Il mercato è definito come il rischio di perdite in posizioni sia in bilancio che fuori bilancio derivanti da movimenti dei prezzi di mercato.

Le posizioni di rischio di mercato che richiedono un requisito patrimoniale sono:

(i) Strumenti relativi al tasso di interesse nel portafoglio di negoziazione

(ii) Azioni nel portafoglio di negoziazione e

(iii) La divisa estera apre posizioni (incluse le posizioni in metalli preziosi) in tutta la banca (cioè, sia i libri bancari che quelli di negoziazione)

Un portafoglio di negoziazione comprende strumenti finanziari e materie prime detenuti con finalità di negoziazione o al fine di coprire altri elementi nel portafoglio di negoziazione. L'accordo di Basilea II stabilisce che le posizioni dovrebbero essere valutate frequentemente e con precisione. Il regolatore può fornire indicazioni sulla valutazione prudente delle posizioni.

La guida è particolarmente importante per le posizioni meno liquide. In India, la Reserve Bank of India gestisce queste problematiche in modo molto proattivo e fornisce le indicazioni necessarie per la rivalutazione degli strumenti finanziari liquidi e "non così liquidi" nonché delle posizioni forex.

Nello scenario indiano, il book di negoziazione comprende:

1. Titoli nella categoria "Held for Trading" (HFT)

2. Titoli nella categoria "Available for sale" (AFS)

3. Apri posizioni forex

4. Aprire posizioni d'oro

5. Posizioni commerciali in derivati ​​e

6. Derivati ​​per coprire posizioni commerciali

Si può notare che le banche saranno tenute a calcolare il costo del rischio di credito della controparte per i derivati ​​OTC.

Vedremo ora come viene elaborato il requisito patrimoniale per il rischio di detenere o assumere posizioni in titoli di debito e altri strumenti legati ai tassi di interesse nel portafoglio di negoziazione. Il requisito patrimoniale per gli strumenti e le azioni azionari correlati ai tassi d'interesse si applicherebbe al valore corrente di mercato di tali elementi.

Il requisito patrimoniale minimo comprende due componenti come di seguito:

(i) Onere di rischio specifico per ciascun titolo, che è simile al requisito patrimoniale convenzionale per il rischio di credito sia per le posizioni corte che lunghe.

(ii) Oneri generali di rischio di mercato verso il rischio di tasso di interesse nel portafoglio.

Misurazione del requisito patrimoniale per gli strumenti correlati ai tassi d'interesse:

Il requisito patrimoniale per il rischio specifico è concepito per proteggere dall'andamento sfavorevole del prezzo della sicurezza individuale a causa di fattori legati alla sicurezza individuale.

I fattori di ponderazione del rischio da utilizzare in questo calcolo devono essere coerenti con quelli utilizzati per il calcolo dei requisiti patrimoniali nel portafoglio bancario. Pertanto, le banche che utilizzano l'approccio standardizzato per il rischio di credito nel portafoglio bancario utilizzeranno i fattori di ponderazione del rischio di approccio standardizzati per i rischi di controparte nel portafoglio di negoziazione in modo coerente.

Il capitale di rischio specifico è diverso per le diverse controparti. Per gli strumenti dei governi centrali, è nullo e per gli strumenti dei governi statali è pari all'1, 8% dell'esposizione. Nel caso delle banche, è su base graduata e dipende anche dal CRAR della controparte.

Le banche devono, oltre a calcolare la specifica commissione di rischio per i derivati ​​OTC nel portafoglio di negoziazione, calcolare l'onere del rischio di credito controparte per i derivati ​​OTC come parte del capitale per il rischio di credito secondo l'approccio standardizzato.

I requisiti patrimoniali per il rischio generale di mercato sono concepiti per catturare il rischio di perdite derivanti da variazioni dei tassi di interesse di mercato.

Il requisito patrimoniale è la somma di quattro componenti:

(i) La posizione netta nel portafoglio di negoziazione

(ii) Una piccola porzione della posizione corrispondente in ciascuna banca temporale (disassamento verticale)

(iii) Una porzione maggiore della posizione abbinata attraverso diverse fasce orarie (disallinenza orizzontale) e

(iv) Un costo netto per le posizioni in opzioni

Il Comitato di Basilea ha proposto due ampie metodologie per il calcolo del requisito patrimoniale per i rischi di mercato. Uno è il metodo standardizzato e l'altro è basato sul metodo del modello di gestione del rischio interno delle banche. Sotto il metodo standardizzato, in India, ci sono due opzioni disponibili, vale a dire, metodo 'maturità' e metodo 'durata'.

La RBI ha prescritto il metodo della "durata" per arrivare al requisito patrimoniale per il rischio di mercato. Pertanto, le banche saranno tenute a misurare la commissione generale di rischio di mercato calcolando separatamente la sensibilità al prezzo (duration modificata) di ciascuna posizione.

Misurazione del requisito patrimoniale per le azioni nel portafoglio di negoziazione:

Il requisito patrimoniale per rischi specifici è pari al 9% e il rischio specifico è calcolato sulle posizioni azionarie lorde della banca.

L'onere del rischio generale di mercato sarà pari al 9% sulla posizione azionaria lorda. Le posizioni aperte in valuta estera e le posizioni aperte in oro avranno un requisito patrimoniale del 9%.

Capital Charge for Operational Risk:

Il New Capital Adequacy Framework delinea tre metodi per calcolare i costi del capitale di rischio operativo in un continuum di crescente sofisticazione e sensibilità al rischio:

(i) Approccio Indicatore di base

(ii) Approccio standardizzato e

(iii) Approccio di misurazione avanzato (AMA)

Il New Capital Adequacy Framework prevede che le banche e le banche attive a livello internazionale con esposizioni significative al rischio operativo (ad esempio, banche di trattamento specializzate) utilizzino un approccio più sofisticato rispetto all'Indicatore di base e che sia appropriato per il profilo di rischio del istituzione. Tuttavia, per cominciare, le banche in India calcolano i requisiti patrimoniali per il rischio operativo secondo l'approccio Indicatore di base.

Le banche che utilizzano l'approccio Indicatore di base devono detenere un capitale per il rischio operativo pari alla media dei tre anni precedenti di una percentuale fissa (alfa denotata) del reddito lordo annuale positivo.

Il reddito lordo è definito come margine di interesse più reddito netto non da interesse.

Dovrebbe:

(i) Essere al lordo delle disposizioni (ad es. per gli interessi non pagati).

(ii) Essere al lordo delle spese operative, comprese le commissioni pagate ai fornitori di servizi in outsourcing, a differenza delle commissioni pagate per servizi esternalizzati, le commissioni ricevute dalle banche che forniscono servizi in outsourcing devono essere incluse nella definizione del reddito lordo.

(iii) Escludere profitti / perdite realizzati dalla vendita di titoli nel portafoglio bancario.

Gli utili / perdite realizzati da titoli classificati come "detenuti fino a scadenza", che tipicamente costituiscono elementi del portafoglio bancario, sono esclusi dalla definizione di reddito lordo ed escludono anche gli elementi straordinari o irregolari nonché i redditi derivanti da assicurazioni.