Analisi del flusso di cassa e analisi del flusso dei fondi

Qui descriviamo in dettaglio la differenza tra analisi del flusso di cassa e analisi del flusso di fondi.

1. Il concetto di fondo si riferisce al "denaro" effettivo o nozionale nell'ambito dell'analisi del flusso di cassa. Ma significa tutte le risorse finanziarie o il capitale circolante netto nell'analisi dei flussi di fondi.

2. L'analisi del flusso di cassa si occupa del movimento di soli contanti effettivi o nozionali. Ma il flusso di fondi riguarda tutti gli elementi che costituiscono i fondi, cioè il capitale circolante netto. Il contante è una delle componenti del capitale circolante.

3. I rendiconti dei flussi di cassa mostrano le cause della variazione dei saldi in contanti e bancari, vale a dire, solo incassi e pagamenti in contanti. La dichiarazione di flusso dei fondi mostra le cause della variazione del capitale circolante netto. Si tratta di un dispositivo flessibile progettato per rivelare e sottolineare tutti i cambiamenti significativi nelle attività correnti e nelle passività correnti dell'impresa durante il periodo in esame.

4. L'analisi del flusso di cassa è uno strumento di analisi finanziaria a breve termine mentre l'analisi del flusso di fondi è comparativamente a lungo termine.

5. Il rendiconto sul flusso dei fondi è in linea con le basi effettive della contabilità. Tuttavia, nel rendiconto finanziario, i dati ottenuti in base ai ratei maturati vengono convertiti in base al contante.

6. La dichiarazione di flusso dei fondi indica i fondi generati da varie fonti con i vari usi a cui sono destinati. Tuttavia, il rendiconto finanziario inizia con il saldo di cassa iniziale e raggiunge il saldo di cassa finale elaborando varie fonti e usi.

7. Nell'analisi dei flussi di fondi, le variazioni delle varie attività correnti e delle passività correnti sono riportate in un prospetto separato o in un prospetto delle variazioni del capitale circolante al fine di accertare l'aumento o la diminuzione del capitale circolante netto. Tuttavia, nell'analisi del flusso di cassa, tali modifiche sono adattate ai fondi derivanti dalle operazioni al fine di accertare il denaro dalle operazioni.