Pratiche immorali nelle transazioni in contanti

L'appropriazione indebita di denaro è più facile in una grande organizzazione quando il proprietario o il top management non ha il tempo di tenere d'occhio le persone che gestiscono contanti.

L'appropriazione indebita può avvenire sia a livello di ricevuta che di pagamento come segue:

(a) appropriazione indebita di ricevuta di contante:

I modi importanti con cui il denaro ricevuto è sottratto sono i seguenti:

(1) Non registrazione dei proventi delle vendite di denaro e appropriazione indebita dei soldi così ricevuti.

(2) Non registrazione del contante ricevuto contro vendite insolite come la vendita di vecchi mobili, merci scadenti, rottami spazzatura ecc.

(3) appropriazione indebita di denaro ricevuto su conti vari come recupero di crediti inesigibili, sconti ecc.,

(4) appropriazione indebita di denaro ricevuto da fonti insolite come donazioni, regali, ecc.

(5) appropriazione indebita di denaro ricevuto dalla vendita della merce spedita in vendita di ritorno o da VPP mostrando i beni restituiti nei libri.

(6) Sottoregistrazione delle vendite di contante o registrazione solo una parte dei proventi delle vendite di liquidità e intascare il saldo dei proventi delle vendite di contante.

(7) Omettere di registrare una vendita di credito e intascare il denaro ricevuto dopo un certo periodo dal cliente o dal debitore.

(8) appropriazione indebita di denaro ricevuto su titoli di sconto.

(9) Omettere di registrare l'intero ammontare delle vendite in contanti e intascare lo stesso.

(10) Con il teaming e il lading in cui il cassiere utilizza erroneamente il denaro ricevuto dal primo cliente e il denaro ricevuto dal secondo cliente viene accreditato al primo cliente, il denaro ricevuto dal terzo cliente viene accreditato al secondo cliente, il il denaro ricevuto dal quarto cliente è accreditato al terzo cliente e così via. Questa procedura è proseguita fino a quando il cassiere non troverà la possibilità di rimettere i soldi così sottratti.

(b) appropriazione indebita di pagamenti in contanti:

I contanti possono essere sottratti anche durante i pagamenti, come spiegato di seguito:

(1) Registrazione di acquisti di denaro falsi o fittizi e intascando tale importo.

(2) Registrare un acquisto in contanti a un valore superiore all'importo di acquisto effettivo e intascare l'importo differenza.

(3) appropriazione indebita di denaro come pagamento a creditori fittizi per acquisti.

(4) Appropriazione indebita di denaro che è stata pagata come salario nei fogli paga inserendo nomi fittizi di lavoratori.

(5) Registrazione di pagamenti di denaro che non sono affatto effettuati.

(6) Registrazione di pagamenti su alcuni conti a una cifra superiore ai pagamenti effettivi e intascando l'importo della differenza.

(7) Non registrare i ritorni degli acquisti, gli sconti e le indennità dai fornitori di merce e intascare gli importi mostrandoli come pagamenti ai fornitori di beni.