Analisi e valutazione del rischio di credito

In questo articolo discuteremo dell'analisi del rischio di credito e della valutazione da parte delle banche.

Analisi del rischio di credito :

Bancario significa affrontare vari rischi, cioè, Rischio di credito, Rischio di mercato, Rischio operativo, Rischio legale, ecc. Di tutti i rischi, il rischio di credito occupa la quota massima del rischio aggregato e, quindi, le banche devono impiegare strumenti adeguati per l'analisi del rischio di credito. Strumento di gestione del rischio di credito a livello micro sono:

• Processo di valutazione del credito a livello di entrata di un conto di credito

• Processo di analisi dei rischi per account nuovi ed esistenti

• Meccanismo di revisione del credito e revisione del credito

• Processo di monitoraggio post-sborso per i conti anticipati

Tutti i parametri sopra citati implicano un processo dinamico e continuo e le banche devono cercare di migliorare costantemente l'efficienza di ciascuno di questi processi nell'individuazione della qualità creditizia dei mutuatari, razionalizzando e migliorando l'analisi predefinita, misurando gli elementi di rischio in modo corretto e segnalando i primi avvisi di avvertimento per il deterioramento del rischio di credito dei debitori.

La politica e le linee guida per l'assunzione del rischio di credito a livello di singola transazione dovrebbero essere ben definite che coprano le aree di:

• Delega di poteri

• Valutazione del credito

• Standard di valutazione e benchmark

• Politica dei prezzi

• Meccanismo di revisione del prestito

Valutazione del credito :

Non può esistere un metodo uniforme di valutazione del credito per i mutuatari di ogni genere, dimensione e natura e la modalità esatta di valutazione può variare da caso a caso. Tuttavia, i parametri generali della valutazione del credito generalmente includono:

• Identificazione corretta dei proponenti e dei loro antecedenti in conformità con le norme / linee guida KYC, l'esperienza dei proponenti, il background educativo e sociale, la competenza tecnico / professionale, l'integrità, le iniziative, ecc.

• Verifica dell'elenco degli obbligatori inadempienti della Reserve Bank of India e dell'elenco di approvazione specifica (SAL) della Export Credit and Guarantee Corporation (ECGC)

• Accettabilità del prodotto fabbricato, della sua domanda di mercato e dei suoi concorrenti sul mercato

• Valutazione delle politiche del governo del paese con specifico riferimento all'impresa in esame, condizioni ambientali, disponibilità dell'infrastruttura necessaria, cioè strade, energia, lavoro, materie prime e mercati

• Valutazione tecnico-economica dell'unità che copre il costo del progetto, il contributo finanziario del proponente (margine), le proiezioni per i successivi tre anni e l'esame degli altri parametri importanti inclusi il punto di pareggio, la liquidità, la solvibilità e i rapporti di redditività

In molte banche, l'analisi del rischio di credito per un mutuatario, in particolare per le società, è formattata e sistematizzata.

Di seguito un esempio di questo formato:

IV. Valutazione finanziaria:

Il movimento e la tendenza delle seguenti caratteristiche influenzano i fattori che determinano i rischi di credito dell'impresa:

• I saldi

• Ratei netti di liquidità (Profit After Tax (PAT) + Ammortamento + Tutte le altre spese non monetarie)

• Guadagni per azione (PAT - Dividendo per azioni privilegiate + numero di azioni azionarie)

• Patrimonio netto (Capitale azionario + Riserve e eccedenze - Perdite accumulate - Attività fittizie)

• Utilizzo della capacità (in percentuale della capacità installata)

• Fatturato delle attività (vendite lorde / attività totali)

• Debt Equity Ratio (Total Debt - Net Worth)

• Rapporto di copertura del servizio del debito (DSCR)

• Net Profit Ratio (PAT / Vendite lorde)

• Rapporto di copertura degli interessi

• Rapporto attuale

L'impostazione dei valori delle suddette variabili per tre anni in un modulo colonnare indicherà la tendenza per ciascuna variabile e, di conseguenza, i voti (il più basso è 1 e il più alto è 3) possono essere assegnati. Ci può essere un calo improvviso di uno o due parametri in un particolare anno. Le variazioni devono essere discusse con il mutuatario e la genuinità delle spiegazioni fornite da lui deve essere considerata prima di arrivare a una conclusione.