Factoring: Genesi, natura, funzioni e tipi

Leggi questo articolo per conoscere Factoring. Dopo aver letto questo articolo per conoscere: 1. Genesi del factoring 2. Natura del factoring 3. Funzioni 4. Modus Operandi.

Genesi del factoring:

Con la crescente industrializzazione e la conseguente crescita del volume della produzione industriale e delle vendite, la raccolta tempestiva e la gestione efficiente dei crediti hanno assunto importanza. Nel mercato del compratore di oggi, sembra che non si debba osservare che si dovrebbe esigere il credito sui propri acquisti e dare credito sulle vendite.

Il sistema che si nutre di sé si autoalimenta. Poiché le vendite superano sempre gli acquisti durante un determinato periodo, viene fornita una maggiore quantità di credito rispetto a quella prelevata e se gli incassi sono ritardati, la liquidità dell'azienda è gravemente compromessa. Il problema diventa più serio per le piccole imprese a causa della loro posizione finanziaria relativamente debole e dell'accesso limitato al mercato dei capitali.

Mentre le banche commerciali finanziano i crediti, tale finanziamento è con il ricorso al fornitore che sopporta il rischio di insolvenza del debitore. Inoltre, il supporto creditizio della banca al fornitore è limitato o predeterminato e, allo scadere del suddetto periodo, se le quote non vengono realizzate, generalmente chiede al fornitore / mutuatario di rimborsare i finanziamenti.

Pertanto, il finanziamento bancario è sempre con ricorso al venditore.

Inoltre, le banche forniscono servizi di raccolta per le fatture acquistate / scontate o meno. Ma non intraprendono la raccolta dei debiti contabili dei loro clienti. In considerazione di quanto sopra, il problema di base affrontato dai venditori è la crescente pressione sulle loro risorse di capitale circolante a causa della loro incapacità di ottenere pagamenti tempestivi per le loro vendite di crediti.

Mentre per le vendite su un cliente aperto per il periodo normalmente si prevede che il credito sia in sospeso, spesso non viene realizzato alcun interesse per il periodo in cui i pagamenti vengono ritardati.

A causa della crescente concorrenza, i venditori difficilmente insistono sul pagamento di interessi arretrati e quindi spesso subiscono l'erosione del margine di profitto e del disavanzo del capitale circolante. Il pagamento ritardato fino a 6 mesi o più è abbastanza diffuso.

Un altro problema che i fornitori devono affrontare è la raccolta di informazioni sull'affidabilità creditizia e sull'affidabilità degli acquirenti in luoghi lontani. Sebbene le banche possano essere contattate allo scopo, le informazioni così disponibili non sono adeguate per consentire al fornitore di conoscere con precisione lo stato finanziario e commerciale del compratore per decidere in merito alle condizioni di credito che possono essere offerte.

Ciò potrebbe costringerli a seguire un approccio prudente che potrebbe influire negativamente sulle vendite. A causa di questi fattori, il factoring come fonte di finanza aziendale sta diventando popolare in tutto il mondo.

Natura del factoring:

Il factoring è un metodo con cui un imprenditore può ottenere denaro contante per le fatture che invia ai suoi clienti in relazione alla fornitura di beni e servizi a loro. Il factoring è anche definito come "Sconti per le fatture". Factoring comporta la vendita di crediti a un istituto finanziario come un vecchio fattore di linea: una società finanziaria commerciale o una delle poche banche commerciali.

Il fattore acquista conti che sono accettabili per lui generalmente senza risorse; se il cliente non paga, il fattore prende la perdita. Il cliente non è più in possesso di crediti factored sul suo bilancio, in effetti, dopo averli convertiti in denaro. Le società che ricevono il credito verso le aziende clienti vengono informate che l'account è stato venduto al fattore e viene richiesto di rimettere direttamente al fattore.

È interessante notare che raramente il fattore accetta di acquistare tutti i crediti di una società cliente; invece, mantiene il diritto di schermare l'account e seleziona quelli che gli sono graditi. L'azienda cliente può continuare a vendere ai clienti i cui account sono inaccettabili per il fattore, ma deve trasportarli autonomamente e assumersi tutti i rischi.

Il factoring prevede la prestazione di servizi che variano dalle agevolazioni di sconto offerte dalle banche commerciali a un'amministrazione totale dell'amministrazione del registro delle vendite e delle funzioni di controllo del credito, dall'approvazione del credito alla riscossione di denaro, dalle funzioni di controllo del credito, dall'approvazione del credito alla riscossione del contante, assicurazione del credito e prestazione di finanziamento. La disposizione del factoring è normalmente continua.

Quando sorgono nuovi crediti, vengono regolarmente venduti al fattore. Sotto il tipico schema di factoring, il cliente mantiene un conto corrente con il fattore. Poiché i crediti sono venduti al fattore, i proventi sono messi a disposizione del cliente in questo conto.

Spesso i clienti hanno il privilegio di sovvertire il loro conto con il fattore, o, in effetti, di prendere a prestito su base non garantita, oltre a prelevare dal ricavato dei conti fattorizzati, inoltre, gli interessi sono normalmente accreditati dal fattore sui fondi rimasti con lui.

Funzioni del fattore:

Un fattore svolge una serie di funzioni per il suo cliente.

Queste funzioni sono:

1. Manutenzione del registro delle vendite:

Un fattore mantiene il registro delle vendite per la sua azienda cliente. Una fattura viene inviata dal cliente al cliente, una copia del quale è contrassegnata dal fattore. Il cliente non ha bisogno di mantenere registri di vendita individuali per i suoi clienti.

Sulla base del registro delle vendite, il fattore segnala al cliente lo stato corrente dei suoi crediti, così come la ricezione dei pagamenti da parte dei clienti e come parte di un pacchetto, può generare altre informazioni utili. Con l'aiuto di questi report, l'azienda cliente può rivedere più efficacemente le sue politiche di credito e raccolta.

2. Raccolta dei crediti verso clienti:

In base all'accordo di factoring, un fattore si assume la responsabilità della riscossione dei crediti per il proprio cliente. Pertanto, l'impresa cliente è sollevata dai rigori della riscossione dei debiti e può quindi concentrarsi sul miglioramento degli aspetti di acquisto, produzione, marketing e altri aspetti gestionali dell'azienda.

Con l'aiuto di manodopera addestrata sostenuta da infrastrutture infrastrutturali, un fattore intraprende sistematicamente misure di follow-up e fa richiesta tempestiva ai debitori di pagare gli importi. Normalmente, i debitori sono più reattivi alle richieste o ai solleciti da un fattore in quanto non vorrebbero scendere nella stima dell'istituto di credito come fattore.

3. Controllo del credito e protezione del credito:

Un altro servizio utile reso da un fattore è il controllo del credito e la protezione. Come fattore mantiene ampi registri informativi (generalmente informatizzati) sulla situazione finanziaria e sulla solvibilità dei singoli clienti e sulla loro tracciabilità dei pagamenti, è in grado di consigliare il cliente se estendere il credito a un acquirente o meno e se deve essere esteso l'ammontare del credito e il periodo in questione.

Inoltre, il fattore stabilisce limiti di credito per i singoli clienti che indicano la misura in cui è disposto ad accettare i crediti del cliente su tali clienti senza ricorrere al cliente. Questo servizio specializzato di un fattore aiuta i clienti a gestire con maggiore sicurezza un volume di affari molto maggiore di quanto sarebbe stato altrimenti possibile.

Inoltre, factor fornisce protezione del credito al proprio cliente acquistando senza alcun ricorso a lui ogni debito di clienti approvati (entro il limite di credito previsto) e assume il rischio di inadempienza nei pagamenti da parte dei clienti solo in caso di impossibilità finanziaria da parte dei clienti a pagare.

4. Funzioni consultive:

A volte, i fattori rendono determinati servizi di consulenza ai loro clienti. Pertanto, in qualità di specialista del credito, un fattore intraprende studi completi di condizioni economiche e tendenze e quindi è in grado di consigliare ai propri clienti sviluppi imminenti nei rispettivi settori.

Molti fattori impiegano persone con una vasta esperienza di produzione che possono persino fornire consulenza sull'analisi del carico di lavoro, sui programmi di sostituzione delle macchine e su altri aspetti tecnici dell'attività di un cliente.

I fattori aiutano anche i loro clienti a scegliere agenti di vendita adatti / personale esperto a causa della loro stretta relazione con varie persone e organizzazioni non fattorizzate.

Pertanto, in quanto sistema finanziario che combina tutti i servizi correlati, il factoring offre una soluzione distinta ai problemi posti dal capitale circolante legato ai debiti commerciali.

Tipi di factoring:

Per un periodo di tempo, il fattore world-over ha ideato diversi tipi di servizi di factoring per soddisfare le esigenze dei propri clienti.

Sulla base della natura dei servizi, il factoring può essere come:

1. Factoring completo

2. Factoring del ricorso

3. Factoring della maturità

4. Advance Factoring

5. Factoring non dichiarato

6. Sconti per le fatture

7. Factoring basato sull'acquirente

9. Sconti sui biglietti.

8. Factoring basato sul venditore

1. Factoring completo :

In regime di factoring completo, un fattore rende servizi di incasso di crediti e gestisce i registri delle vendite, il controllo del credito e la protezione del credito. Sulla base del merito di credito dell'impresa, viene fissato un limite monetario fino al quale il credito commerciale fornito dal cliente sarà assorbito dal fattore senza ricorso al cliente.

La responsabilità del fattore è limitata solo alle inadempienze derivanti dall'incapacità finanziaria del cliente di pagare. Se il pagamento viene trattenuto per motivi di controversia riguardanti difetti inerenti a beni, qualità, controricorso, ecc., Il ricorso sarà disponibile per il fattore nei confronti del cliente.

2. Factoring del ricorso:

In questo tipo di factoring, il fattore non fornisce alcuna protezione al cliente contro il mancato pagamento dei debiti da parte del cliente. Pertanto, potrebbe non essere necessario per il fattore approvare il cliente o fissare un limite di credito. Se il cliente non paga la fattura alla scadenza per qualsiasi motivo, il fattore ha il diritto di recuperare dal cliente l'importo pagato in anticipo.

3. Factoring della maturità :

Questo tipo di factoring non comporta alcun finanziamento e quindi nessun limite di disegno viene messo a disposizione del cliente. Ma il fattore gestisce il registro delle vendite del cliente e rende i servizi di recupero crediti. L'importo di ciascuna fattura viene effettuato sul cliente alla fine del periodo di credito o in una data di scadenza concordata, al netto delle spese del fattore.

La data di scadenza è decisa all'inizio del contratto in riferimento al tempo medio impiegato dal cliente per incassare un debito. La data di scadenza non ha alcun rapporto con la data in cui il credito è effettivamente dovuto per il pagamento in quanto si tratta di una "stima della data di incasso".

Tale factoring potrebbe essere con o senza ricorso. Se è senza ricorso, l'importo sarà addebitato al cliente indipendentemente dal fatto che il fattore sia stato in grado di incassare la fattura o meno. Se il debitore diventa insolvente, in caso di insolvenza, il pagamento sarà effettuato al cliente anche prima della scadenza.

In caso di factoring pro-solvendo, il fattore pagherà il cliente al momento della riscossione della fattura o alla data di scadenza con ricorso più tardi.

4. Factoring avanzato:

In questo tipo di factoring, il fattore è disposto a pagare i debiti prima di ricevere il pagamento dovuto dai clienti. Questo è solo un pagamento anticipato e non un anticipo. Un limite di disegno viene reso disponibile al cliente non appena viene contabilizzata la fattura.

5. Factoring non dichiarato :

A differenza di tutti gli altri tipi di factoring, in clienti non quotati non vengono informati gli accordi tra il fattore e il cliente. Il fattore mantiene il registro delle vendite sulla base della copia della fattura. Fornisce al cliente la copertura del debito o la copertura finanziaria o entrambi, come desiderato. La riscossione del debito viene effettuata dal cliente che effettua il pagamento di ogni fattura per il fattore.

Il fattore tiene sotto controllo il suo rischio ricevendo dal cliente un'analisi dei debiti a età ad intervalli regolari. I tipi di servizi che possono essere offerti in base a un accordo non divulgato sono molto flessibili. Questo può essere su base non recourse e / o base stagionale e / o selettiva.

6. Sconti per le fatture :

In base a questa disposizione, il fattore acquista tutte le fatture o le fatture selezionate del proprio cliente con uno sconto. Il fattore non mantiene il registro delle vendite per il suo cliente né assume la funzione di riscossione dei crediti. Fornisce solo finanziamenti al suo cliente.

7. Factoring basato sull'acquirente :

Il factoring basato sull'acquirente implica il factoring di tutti i debiti dell'acquirente. Pertanto, il fattore manterrebbe un elenco di "acquirenti approvati" e qualsiasi richiesta di risarcimento nei confronti di tali acquirenti (da parte di qualsiasi venditore) verrebbe presa in considerazione senza ricorrere al venditore.

8. Factoring basato sul venditore :

In questo tipo di factoring, il fattore assume completamente la funzione di credito del venditore. Dopo aver fatturato il suo cliente (che deve essere precedentemente cancellato dal fattore), il venditore invia una copia della fattura, la sfida di consegna, il contratto di compravendita e i documenti correlati come stipulazioni di qualità e certificato di testo al fattore che assume il resto operazioni come ricordare l'acquirente per il pagamento, mantenere il suo account e raccogliere l'importo.

Il venditore chiude la sua transazione dopo aver assegnato il debito al fattore, trattando la transazione come una vendita in contanti. In tal caso, il fattore è anche in grado di fornire ulteriori informazioni alla direzione, vale a dire, approvate, non approvate e contestate, analisi delle vendite per area, per venditore, per prodotti, ecc., Accise e pagamenti piace.

Modus Operandi di Factoring:

Laddove un'impresa abbia deciso di considerare i propri crediti, invia al partecipante particolari come l'elenco dei clienti, l'ammontare dell'ordine, le condizioni di vendita, ecc. Prima di spedire qualsiasi merce ai propri clienti. Il fattore esamina attentamente l'account di ciascun cliente dell'azienda cliente per prendere una decisione se "accettare" o "rifiutare" l'ordine.

Si può anche decidere di limitare gli acquisti per conto di un singolo "acquirente". Il fattore restituisce al cliente la lista presentata con questi ordini. Il cliente è libero di fornire a un cliente, che è stato respinto dal fattore a proprio rischio.

Dopo che la merce è stata spedita, la ditta cliente prepara un programma di assegnazione e allega una copia della fattura e della consegna. Nel programma di assegnazione, vengono registrati i dettagli completi della vendita, come il nome del cliente, l'indirizzo, le condizioni di vendita, le date di scadenza e gli importi delle fatture.

Le fatture sono timbrate prima di essere inviate all'acquirente che lo dirige ad effettuare il pagamento al factor. Copie sufficienti di ciascuno strumento sono fatte in anticipo in modo che tutte le parti coinvolte abbiano registrazioni.

Il fattore esamina attentamente il programma di assegnazione per separare gli acquirenti "approvati" e "non approvati". All'account della società cliente viene quindi accreditato l'intero importo della fattura meno commissioni nel caso di acquirenti "approvati" e il 90% della fattura meno commissioni, per gli acquirenti "non approvati".

Il fattore prepara un "conto corrente" alla fine del mese per rivelare l'esatta situazione finanziaria, il cliente ha con sé. Anche gli oneri finanziari e le commissioni sono registrati al suo interno.