Preparazione del piano finanziario: 4 fasi principali
Questo articolo mette in luce i quattro passaggi importanti coinvolti nella preparazione del piano finanziario di un'impresa. Le fasi sono: 1. Determinazione degli obiettivi finanziari a lungo termine e a breve termine 2. Formulazione delle politiche finanziarie 3. Sviluppo di procedure finanziarie 4. Revisione del piano finanziario.
Preparazione del piano finanziario: fase 1.
Determinazione di obiettivi finanziari a lungo termine ea breve termine :
Il primo passo nello schema della pianificazione finanziaria è la definizione di obiettivi finanziari per la società. Servono come posti di guida per il responsabile finanziario nel determinare le politiche finanziarie e stabilire procedure. Nel moderno mondo del business dinamico, è consigliabile che un'impresa stabilisca obiettivi a lungo termine e a breve termine.
L'obiettivo finanziario a lungo termine di un'azienda è la massimizzazione della ricchezza dei proprietari, che si ottiene facendo uso del capitale in modo tale da aumentare la produttività dei restanti fattori di produzione nel lungo periodo.
Nel perseguire l'obiettivo a lungo termine della massimizzazione della ricchezza, l'impresa dovrebbe fissare obiettivi a breve termine per massimizzare i profitti riducendo al minimo il rischio. Il responsabile finanziario dovrebbe cercare corsi d'azione che evitino rischi inutili. La riduzione al minimo del rischio implica il raggiungimento della liquidità.
Per garantire i massimi rendimenti e minimizzare i rischi, è necessario garantire un costante monitoraggio del flusso di fondi all'interno e all'esterno dell'azienda. Il sistema di rendicontazione finanziaria deve essere progettato per fornire un quadro tempestivo e accurato delle operazioni dell'impresa.
Preparazione del piano finanziario: passaggio n.
Formulazione di politiche finanziarie :
La formulazione di politiche finanziarie costituisce il secondo passo nel processo di pianificazione finanziaria. Le politiche finanziarie fungono da posti di guida per tutti quelli associati all'acquisizione, all'assegnazione e al controllo dei fondi dell'impresa.
Tali politiche possono essere classificate come segue:
(a) Politiche riguardanti il quantum di fondi necessari per raggiungere l'obiettivo.
(b) Politiche relative al modello di capitalizzazione.
(c) Politiche riguardanti la selezione delle fonti di finanziamento.
(d) Politiche riguardanti il controllo dei poteri dei fornitori di fondi.
(e) Politiche relative all'assegnazione di fondi tra disponibilità liquide e mezzi equivalenti.
(f) Politiche relative all'assegnazione di fondi tra diversi tipi di inventari.
(g) Politiche relative alle attività di credito e raccolta.
(h) Politiche relative all'allocazione del reddito.
Nella formulazione delle politiche finanziarie è richiesto un gestore finanziario per prevedere la cifra nel suo sforzo di prevedere la variabilità dei fattori che hanno influenza sulle politiche. La previsione è quindi parte integrante della pianificazione finanziaria.
Preparazione del piano finanziario: passaggio n. 3.
Sviluppo di procedure finanziarie:
Per attuare le politiche finanziarie, l'impresa deve stabilire procedure dettagliate. Ciò consentirà, oltre a far capire ai dipendenti che cosa dovrebbero fare, semplificare il processo amministrativo, assicurare il coordinamento delle attività, migliorare la qualità delle prestazioni, assicurare la coerenza delle azioni, aumentare l'efficienza del lavoro svolto e migliorare il processo di controllo.
Preparazione del piano finanziario: fase 4.
Revisione del piano finanziario :
La direzione deve rivedere gli obiettivi, le politiche e le procedure a breve termine dell'impresa alla luce delle mutate situazioni economiche e commerciali. Il piano finanziario privo di flessibilità potrebbe rivelarsi deleteria per l'azienda. La revisione del piano di finanziamento è un processo continuo.
